फर्जी इनपुट टैक्स क्रेडिट रैकेट: 116 करोड़ रुपये के चालान, अस्तित्वहीन संस्थाओं के सुनियोजित नेटवर्क का खुलासा

ईडी के मुताबिक, आरोपियों ने फर्जी आईटीसी को आगे बढ़ाया। यह भी पता चला है कि राम एंटरप्राइजेज कंपनी लगभग 116 करोड़ रुपये के फर्जी आईटीसी उत्पन्न करने में प्रमुख भूमिका निभा रही थी। बाद में इसे अमित ट्रेडर्स, नेमचंद सिंह ट्रेडर्स, योगेश ट्रेडर्स, पारस ट्रेडर्स, श्री महालक्ष्मी एंटरप्राइजेज और टेक्नोफैब इंटरनेशनल सहित कई फर्जी संस्थाओं के माध्यम से प्रसारित किया गया। अमित ट्रेडर्स एक अस्तित्वहीन संस्था है, जिसे फर्जी आईटीसी का लाभ उठाने और उसे आगे बढ़ाने के लिए बनाया गया था। इसने बिना किसी संबंधित व्यावसायिक ढांचे या वस्तुओं की वास्तविक आवाजाही के उच्च मूल्य के लेनदेन घोषित किए थे। इससे यह फर्जी आईटीसी श्रृंखला में एक माध्यम के रूप में कार्य कर रही थी। 

श्री महालक्ष्मी एंटरप्राइजेज और उबैद रहमान द्वारा प्रतिनिधित्व की जाने वाली टेक्नोफैब इंटरनेशनल फर्जी संस्थाएं हैं, जिन्हें केवल फर्जी आयकर करों की हेराफेरी और प्रसार के लिए बनाया गया था। जांच में यह भी सामने आया है कि टेक्नोफैब इंटरनेशनल इस नेटवर्क में एक केंद्रीय माध्यम के रूप में कार्य कर रही थी। लगभग 51 करोड़ रुपये की धनराशि प्रिशा एक्जिम से टेक्नोफैब इंटरनेशनल के बैंक खाते में फर्जी चालानों के आधार पर स्थानांतरित की गई थी, जबकि वास्तव में माल की कोई आपूर्ति नहीं की गई थी। 

ईडी की जांच में सामने आया है कि उक्त धनराशि का उपयोग वास्तविक व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए करने के बजाय, इसे कई असंबंधित तृतीय-पक्ष बैंक खातों में स्थानांतरित कर दिया गया था। इसके चलते अपराध की आय की जानबूझकर हेराफेरी की गई। वित्तीय रिकॉर्ड स्पष्ट रूप से दर्शाता है कि उक्त संस्थाओं के बैंक खातों का उपयोग, केवल अपराध की आय के मनी लॉन्ड्रिंग के लिए एक माध्यम के रूप में किया गया था। अपराध से प्राप्त धनराशि अंततः लाभार्थी संस्थाओं तक पहुंचाई गई, जिनमें मेसर्स प्रिशा एक्जिम भी शामिल है। इस कंपनी ने लगभग 7.39 करोड़ रुपये की धोखाधड़ी से प्राप्त आयकर का लाभ उठाया। धोखाधड़ी से प्राप्त आयकर कर के सृजन, हेरफेर और उपयोग से संबंधित ये लेन-देन पीएमएलए की धारा 3 के तहत अपराध से प्राप्त धनराशि से जुड़े हैं।

इस श्रृंखला में शामिल अधिकांश संस्थाएं अपने घोषित व्यावसायिक स्थानों पर अस्तित्वहीन थीं। पीएमएलए की धारा 50 के तहत जारी किए गए समन तामील नहीं हुए, जिससे उनकी फर्जी प्रकृति सिद्ध होती है। जांच के दौरान दर्ज किए गए बयान माल की आपूर्ति के बिना चालान जारी करने और जीएसटी देनदारियों के भुगतान के लिए ऐसे आयकर सिस्टम का उपयोग करने की कार्यप्रणाली की पुष्टि करते हैं। जांच के दौरान, पीएमएलए की धारा 17 के तहत तलाशी अभियान चलाए गए। इसमें आपत्तिजनक दस्तावेज, जीएसटी रिकॉर्ड और डिजिटल साक्ष्य जब्त किए गए। अपराध से प्राप्त आय को सुरक्षित करने के लिए, ईडी ने पीएमएलए, 2002 के प्रावधानों के तहत, मेसर्स प्रिशा इलेक्ट्रिकल्स के नाम पर स्थित 3.30 करोड़ रुपये मूल्य की अचल संपत्तियों को अस्थायी रूप से कुर्क कर लिया है।